前言
從目前的教學(xué)實踐來看，公司金融以及公司金融蘊含的公司價值評估，以及重大事件沖擊對公司價值的影響尚處于重大理論領(lǐng)域。目前還沒有系統(tǒng)的基于案例研究和實務(wù)經(jīng)驗出發(fā)的公司金融案例。這將不適應(yīng)現(xiàn)代公司金融本科和專業(yè)碩士教學(xué)的需要。
本書的中國公司金融案例立足于中國當(dāng)前的資本市場，其中多篇案例獲得全國金融教學(xué)案例大賽優(yōu)秀案例。本書從企業(yè)社會責(zé)任、分拆上市、兼并收購、借殼上市、國企混合所有制改革、股權(quán)激勵等角度對現(xiàn)實中的重要案例進行了研究，既是《公司金融》教材的有益補充，也有益于讀者課余進一步研究。
本書的特色之處在于：
已出版的案例主要有兩大類：一類是從企業(yè)出發(fā)的企業(yè)財務(wù)管理案例；另一類是從資本市場和投資者出發(fā)的公司金融案例。
在企業(yè)財務(wù)管理案例方面：已有的《財務(wù)管理案例分析》等重點課程教材，其主要的出發(fā)點是管理學(xué)的企業(yè)管理，并不是針對資本市場的公司金融價值評估。引進版的《財務(wù)案例》[1]，同樣立足于企業(yè)而非金融市場，其主要的特點是案例較為陳舊，且不是大家熟悉的中國案例。
在公司金融案例領(lǐng)域：主要有《轉(zhuǎn)型經(jīng)濟中的公司治理——基于中國上市公司的案例》[2]和《中國公司財務(wù)案例》[3]等。這些案例從政府治理、公司治理等角度出發(fā)，但一方面案例較為陳舊，另一方面并不特別針對企業(yè)價值。目前市場急需最新的針對中國資本市場的公司金融案例研究。
本書有兩個亮點：第一是立足于中國當(dāng)前最新的案例，內(nèi)容各有側(cè)重，形成較為完善的體系，包括公司治理、分拆上市、借殼上市、股權(quán)激勵等；第二是本書的讀者以金融市場的投資者為出發(fā)點，主要強調(diào)公司的內(nèi)在價值及其變化邏輯。與復(fù)旦大學(xué)出版社出版的《公司金融》[4]每章小案例不同，本書的案例更加完整，研究和討論更加深入，更符合本科生課外配套以及研究生案例教學(xué)。
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[1]［美］卡爾·凱斯特：《財務(wù)案例》（第12版），2009年，北京大學(xué)出版社。
[2]陳信元，朱紅軍：《轉(zhuǎn)型經(jīng)濟中的公司治理——基于中國上市公司的案例》，2007年，清華大學(xué)出版社。
[3]李克穆：《中國公司財務(wù)案例》，2006年，北京大學(xué)出版社。
[4]沈紅波：《公司金融》，2017年，復(fù)旦大學(xué)出版社。
目錄
序言
前言
案例一美年健康收購慈銘體檢——企業(yè)橫向并購的競爭優(yōu)勢
理論分析：企業(yè)橫向并購
案例研究：美年健康收購慈銘體檢
思考題
分析思路
附件
案例二樂普醫(yī)療的控制權(quán)轉(zhuǎn)移——國企產(chǎn)權(quán)改革和戰(zhàn)略布局
理論分析：控制權(quán)轉(zhuǎn)讓與國有混改
案例研究：樂普醫(yī)療混改
思考題
分析思路
附件
案例三萬達院線的縱向并購——全球視野的并購整合之路
理論分析：企業(yè)并購整合
案例研究：萬達院線并購
思考題
分析思路
附件
案例四紫金礦業(yè)的環(huán)境污染和社會責(zé)任
理論分析：企業(yè)環(huán)境保護和社會責(zé)任
案例研究：紫金礦業(yè)
思考題
分析思路
附件
案例五順豐控股借殼鼎泰新材上市
理論分析：借殼上市和IPO上市
案例研究：順豐控股借殼鼎泰新材上市
思考題
分析思路
附件
案例六山水水泥控制權(quán)爭奪帶來的信用風(fēng)險——山水債務(wù)違約案例研究
理論分析：信用風(fēng)險與債券違約
案例研究：山水水泥債券違約
思考題
分析思路
附件
案例七中興通訊股權(quán)激勵：制裁危機下的復(fù)興號角
理論分析：國有企業(yè)的代理成本和股權(quán)激勵
案例研究：中興通訊的股權(quán)激勵
思考題
分析思路
附件
案例八云南白藥混合所有制改革中的控制權(quán)安排
理論分析：混合所有制改革控制權(quán)安排
案例研究：云南白藥混改上市
思考題
分析思路
附件
案例九長城動漫并購承諾中的業(yè)績承諾陷阱
理論分析：對賭與業(yè)績承諾陷阱
案例研究：長城動漫并購承諾
思考題
分析思路
附件
參考文獻
案例一
美年健康收購慈銘體檢
——企業(yè)橫向并購的競爭優(yōu)勢
案例摘要
2017年10月10日，美年健康發(fā)布公告稱，非公開發(fā)行股份購買慈銘體檢剩余72.22%股權(quán)暨募集配套資金獲得證監(jiān)會批準，交易完成后，慈銘體檢將成為美年的全資子公司。自從2014年與慈銘簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，美年收購慈銘歷經(jīng)坎坷，終于塵埃落定。體檢行業(yè)從美年健康、愛康國賓、慈銘體檢三足鼎立轉(zhuǎn)變?yōu)槊滥杲】蹬c愛康國賓兩雄爭霸。而收購?fù)瓿珊?，美年及慈銘在專業(yè)體檢市場的占有率超過25%，兩者在市場布局、營銷、采購、管理等方面也將發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，規(guī)模效應(yīng)將進一步凸顯，遠遠領(lǐng)先于第二龍頭愛康國賓。本案例通過分析并購交易的來龍去脈，闡明高成長性的體檢行業(yè)的格局變換、橫向并購帶來的規(guī)模
一名亞馬遜高管對亞馬遜解雇舉報人不滿 ，毅然辭去年薪百萬美元（相當(dāng)于700萬人民幣）的工作 。這些舉報人因把工作環(huán)境不安全的信息告訴外界而遭到解雇 。
亞馬遜副總裁蒂姆•布雷宣布 ，他將離開這家已經(jīng)為之工作了五年多的在線零售巨頭 ，理由是公司文化中流淌著有毒的血液 。他抨擊這家科技巨頭的行為是雞糞 。
毅然辭職的亞馬遜副總裁布雷
這位為亞馬遜提供網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的副總裁表示 ，至少有6名同事因直言不諱而被解雇;
布雷在博客中說 ，此舉可能會讓我損失100多萬美元的收入 ，但他補充說:解雇舉報人……證明了公司文化的靜脈中流淌著有毒的血液 。我既不想為之服務(wù) ，也不想喝下那毒藥 。
他補充道:由于大規(guī)模失業(yè)以及喪失醫(yī)療保險 ，倉庫工人變得處境艱難 ，而且越來越艱難 。所以他們會被當(dāng)作廢物對待 ，因為這是資本主義 。任何可行的解決方案都必須從增強他們的集體力量開始 。
在谷歌工作的布雷曾經(jīng)對亞馬遜應(yīng)對氣候變化的做法表示不滿 ，現(xiàn)在 ，面對坎寧安和科斯塔被解雇的事件 ，他決心仗義執(zhí)言 。
設(shè)計師坎寧安也被亞馬遜解雇
設(shè)計師坎寧安和科斯塔都是在一起批評這家網(wǎng)絡(luò)零售巨頭工作條件的人 ，她倆都被亞馬遜解雇了 。
布雷還指出 ，一些政府官員對亞馬遜設(shè)施的工作條件提出了擔(dān)憂 。紐約總檢察長利蒂西亞·詹姆斯寫信給這家零售業(yè)巨頭 ，抨擊它在疫情采取的健康和安全措施不夠充分 。她的辦公室表示 ，亞馬遜解雇一名倉庫員工以平息其投訴的行為可能是非法的 。
設(shè)計師科斯塔是另一位因為直言而被亞馬遜解雇的員工
亞馬遜解雇了克里斯汀·斯莫斯 ，理由是他在參加亞馬遜史坦頓島物流中心的示威活動時違反了隔離令 ，給其他人帶來了風(fēng)險 。但詹姆斯的這封信指出 ，初步調(diào)查結(jié)果引發(fā)了嚴重的擔(dān)憂 ，即亞馬遜解雇斯密斯的緣由可能是為了讓他閉嘴 ，并向其他員工發(fā)出威脅信息 ，要求他們對任何健康和安全問題保持沉默 。
詹姆斯的辦公室在信中寫道 ，亞馬遜為應(yīng)對新冠大流行而采取的健康和安全措施力度不夠 ，可能違反了《職業(yè)安全與健康法》的幾項規(guī)定 。據(jù)說詹姆斯的辦公室還在調(diào)查亞馬遜針對員工的其他潛在非法報復(fù)案件 。信中說:我們辦公室了解到 ，在斯莫斯被解雇后 ，許多員工不敢公開表達自己的擔(dān)憂 。
美國加州霍桑市的工人們在五一國際勞動節(jié)這天舉行罷工 ，抗議雇主未能在亞馬遜物流中心的工作場所提供足夠的保護 。這家全球最大的在線零售商一直面臨著議員和工會的密切關(guān)注 ，他們懷疑該公司在保護員工免受冠狀病毒感染方面做得不夠 。
在貝佐斯家門外抗議的示威者
與此同時 ，貝佐斯再次成為世界上最富有的人 。盡管許多公司在停業(yè)期間遭受了損失 ，但亞馬遜卻蓬勃發(fā)展 ，甚至雇傭了10萬名新員工來應(yīng)對激增的需求 。疫情造成的經(jīng)濟損失是廣泛而嚴重的 ，但對亞馬遜來說 ，來自被封鎖地區(qū)的需求激增導(dǎo)致其股價上漲 。
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